Вычет на обучение детей по ндфл в 2019 году: как заполнить декларацию и вернуть налоги

Социальный налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.

Воспользоваться льготными условиями могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.

Кому положен вычет на оплату обучения

Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:

• Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.
• Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.

При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан налог на доходы физических лиц (сокращенно – НДФЛ). В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё.

Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.

Кому социальный вычет не положен

Есть и отдельные категории граждан, которые не могут воспользоваться налоговой льготой за оплату образования. К ним относятся:

• Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
• Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
• Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.

ВАЖНО! Если учебная организация не имеет обязательной государственной лицензии и соответствующего сертификата, то налоговый орган откажет в получении вычета за обучение в таком учреждении.

Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры

Многих граждан интересует вопрос, можно ли получить социальный вычет не только на собственное образование, но и за обучение ребенка, либо братьев и сестер?

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

• За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
• За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
• За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
• За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Обратите внимание, если оплата проводилась за счет материнского сертификата, то применить налоговый вычет не получится!

Также следует обратить внимание, что государство допускает возврат части ранее уплаченного подоходного налога при заочной форме обучения. Главное условие для этого – налогоплательщик может получить вычет только за собственное заочное обучение.

За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%?

Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

Законодатель разрешает применить зачет ранее уплаченных налогов в счет проведенных расходов за получение образования не только в ВУЗах, но и в других учебных заведениях. К ним относятся:

• Дошкольные образовательные центры – если средства потрачены на учебу, а не содержание ребенка в дошкольном учреждении. Это могут быть, к примеру, курсы рисования, музыки или иностранного языка.
• Частные школы, например, с углубленным изучением физики, математики, либо гуманитарных наук.
• Внешкольные учебные заведения. Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в музыкальной или художественной школе, посещает платные дополнительные занятия.

Но, как уже упоминалось выше, во всех этих заведениях обучение должно быть одобрено Министерством образования и науки, что подтверждается наличием сертификатов и лицензий. Это очень важное условие, без которого получение социального вычета невозможно.

Примеры из жизни

Некто гражданин Г трудится официально, и проходит платное обучение на курсах. Все платежи проводит самостоятельно. У него есть право на получение социальной налоговой льготы.

Некто Д также официально трудоустроен, а его родная сестра учиться в автошколе.

Если квитанции оплачиваются гражданином Д, то у него также возникает право на вычет.

Петров П.П. официально трудоустроен, а его родной брат Петров И.П. учиться на заочном отделении в ВУЗе. Все квитанции оплачены от имени студента Петрова И.П, а брат только выделял ему необходимую сумму.

В этой ситуации старшим братом исчисляется налог, но платежи оформлены на другое лицо. Младший родственник еще не работает, но квитанции оплачивает от своего имени, поэтому заявить на возврат налога старший брат не может – документы оформлены на имя младшего брата, следовательно, и получить вычет будет невозможно.

Также обращаем ваше внимание, что у супругов отсутствует право на получение вычета друг за друга по оплате за обучение, поскольку у них общий семейный бюджет.

Максимальная сумма налогового вычета

Максимальная сумма налогового вычета за обучение не может превышать 13% от стоимости образовательных услуг, но и не более 15 600 рублей в течение одного календарного года. Налогоплательщиком может быть заявлена максимальная сумма возврата в размере:

• 50 000 рублей (к возврату 6 500 рублей) – по расходам за обучение каждого ребенка (родного, усыновленного или опекаемого);
• 120 000 рублей (к возврату 15 600 рублей) – если траты связаны с собственным образованием, либо обучением братьев и сестер.

Во всех платежных квитанциях плательщиком обязательно должно выступать физическое лицо, которое заявляет на вычет. Оформление платежей на иных лиц не будут приняты к рассмотрению органами ФНС.

За какой период можно получить возврат налога?

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Например, если учеба длилась с 2013 по 2018 год, то часть расходов можно будет вернуть только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Подавать заявление на возврат подоходного налога можно не ранее, чем по окончанию календарного года, за который Вы хотите его получить. То есть на вычет за обучение в 2018 году документы следует подавать не ранее 2019-го. Но у Вас также остаётся возможность сделать это и в 2020-ом или в 2021 году.

Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения.

Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.

Можно ли получить вычет за несколько лет обучения?

Если коротко, то – можно. Приведем пример.

Некто гражданин Сидоров был повышен в должности и для соответствия своим новым профессиональным обязанностям он принял решение о получении дополнительного высшего образования. За весь трехлетний курс обучения следовало уплатить 300 000 рублей, что он сразу и сделал. Затем им было подано заявление на налоговый вычет за обучение.

• Поскольку в течение одного календарного года допускается не учитывать сумму вычета по НДФЛ в размере 120 тыс. рублей, то сумма к возврату составила 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
• За тот же календарный год заработная плата гражданина Сидорова составила 600 тыс. рублей, и им был исчислен подоходный налог в размере 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.
• Так как сумма уплаченного НДФЛ превышает заявленную сумму вычета, то заявитель получил возмещение налога на сумму 15 600 руб. в полном размере.

Но если бы гражданин Сидоров оплачивал свою учебу ежегодно, тогда он смог бы увеличить сумму вычета, и заявлять к возврату не сразу всю уплаченную сумму, а по 100 тыс. руб. каждый год. В конечном итоге он смог бы вернуть уже не 15,6 тысяч, а 39 000 рублей.

Не зная этих тонкостей, гражданин недополучил вычета на сумму 23 400 руб., поскольку первоначально заявленная сумма превышала установленный государством лимит – 120 000 рублей в течение одного календарного года.

СОВЕТ: Бо́льшую сумму налогового вычета можно получить, если заявлять о применении социальной льготы на сумму, не превышающую 120 000 рублей каждый календарный год.

Документы необходимые для возврата НДФЛ

Налоговый вычет за обучение можно оформить, подготовив следующий пакет документов:

• Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
• Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
• Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
• Справка из учебного заведения о форме обучения.
• Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
• Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
• Оплаченные квитанции.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Как получить налоговый вычет 13% за обучение?

Существует всего два способа оформления социального налогового вычета на получение образования:

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и подача документов в налоговую инспекцию.

Получение вычета по НДФЛ за обучение через своего работодателя.

Каждый из этих способов имеет свои достоинства и недостатки.

Самостоятельный возврат налога

Основное достоинство получения налогового вычета через налоговую инспекцию – это возможность возврата сразу всей полагающейся по закону суммы за обучение (из ранее уплаченного НДФЛ) на свой расчетный счет.

Недостаток же этого метода заключается в определенной сложности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, разобраться с которой самостоятельно, порой, не так просто.

Подать заполненную налоговую декларацию с пакетом необходимых документов можно несколькими способами:

Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;

Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;

Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.

Но самый простой способ вернуть всю сумму вычета за обучение сразу – это обратиться за помощью к налоговому консультанту, который за небольшую плату сделает всё за Вас.

Подача документов на вычет через интернет

Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.

После того, как через личный кабинет все документы будут загружены, система выдаст сообщение о принятии документации, и если все оформлено правильно, то примет их в обработку.

Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.

Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).

Обратите внимание

Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы.

Таким образом, нужно собрать следующие документы:

Справку из налоговой инспекции о праве на вычет;

Договор на оказание образовательных услуг;

Квитанции об оплате обучения.

Далее необходимо написать заявление о зачете подоходного налога в счет вычета, и передать его в бухгалтерию по месту своей работы со всеми перечисленными выше документами. Образец заявления можно взять в бухгалтерии.

После сверки документов с налоговой инспекцией и получения от неё положительного решения по вычету, подоходный налог с заработной платы удерживаться не будет. То есть сотрудник будет получать полную зарплату до тех пор, пока вся сумма вычета за обучение не будет исчерпана.

Видео: как вернуть налог за оплату образования?

Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Последнее обновление 2019-01-21 в 17:19

Как компенсировать затраты на свою учебу и правильно сдать документы в налоговую? Разберем в этой статье.

Заполнение формы 3-НДФЛ за обучение

Декларация 3-НДФЛ придумана для того, чтобы граждане могли самостоятельно заявлять в ИФНС о своих доходах и праве на вычеты. Ведь за зарплату гражданам отчитываться не нужно: это делает работодатель, каждый месяц удерживая подоходный налог с заработка сотрудников и отправляя в налоговую отчетность о персонале.

Согласно пп.2 п.1 ст.219 НК РФ плательщики НДФЛ могут получить вычет за расходы на обучение. Он называется социальным и имеет несколько особенностей:

• соискатель является плательщиком НДФЛ — т. е. имеет доходы, с которых выплачивает 13%; если соискатель — ИП, то, скорее всего, он работает на спецрежиме и не платит НДФЛ, следовательно, не может быть получателем вычета;
• для вычета учитываются любые облагаемые доходы, не только заработная плата: выручка от продажи машин, недвижимости, облагаемая часть выигрышей, материальных выгод и пр.;
• соискатель сам оплачивает свое обучение — в квитанции плательщиком значится он;
• обучение происходит по очному режиму;
• образовательное учреждение имеет лицензию;
• родители, опекуны и попечители могут подавать декларацию на возврат, если имели расходы на обучение своих детей и подопечных до 24 лет, а также братьев и сестер;
• предельная сумма, которую можно принять к вычету за свою учебу, — 120 000 рублей, о чем сказано в абзаце седьмом п.2 ст.219 НК РФ, причем в эту сумму входят все социальные вычеты из пп.2 — 6 п.1 ст.219 НК РФ;
• предельная сумма, которую можно принять к вычету за учебу детей, сестер, братьев и подопечных, — 50 000 рублей.

Сумма вычета — это не та сумма, которая будет вам возвращена. После подачи документов ИФНС как бы пересчитает ваши налоги, на эту величину будет уменьшена база обложения, и возникшая разница между уплаченным и вновь начисленным налогом будет вам возвращена.

Важно!

Декларация 3-НДФЛ за учебу подается после истечения календарного года, в котором были расходы.

Согласно абзацу второму п.2 ст.219 НК РФ можно получить вычет по месту работу — не дожидаясь окончания календарного года. Этот способ отличается тем, что вам не возвращают уплаченный ранее налог, а просто перестают удерживать налог — зарплата приходит полностью.

Пример 1

Васильев Михаил имеет ежемесячную зарплату 25 000 рублей. Его работодатель удерживает из них 3 250 подоходного налога. В прошедшем году Васильев потратил на собственное обучение 100 000 рублей.

У Васильева 2 варианта:

• вернуть по 3-НДФЛ за учебу 13 000 — 13% от расходов;
• получать зарплату в размере 25 000 рублей в течение 4 месяцев — 3 250 × 4 = 13 000.

Какой бы вариант он ни выбрал, ему необходимо как заполнить декларацию 3-НДФЛ за обучение, так и собрать весь пакет подтверждающей документации.

За 2018 год действует декларация такой формы:

Загрузить этот бланк вы можете отсюда.

Важно!

Если вы подадите отчет не той формы, что была принята за отчитываемый период, то получите отказ по заявлению.

Таким образом, за 2017 год подается своя форма, за 2016 год — своя. Всего можно получить вычет за 3 последних год — как бы по обратной силе, но только в том случае, если ваши расходы тоже были 3 года назад — в 2016 году. Если расходы были в 2015 году, то возместить их нельзя. Если расходы были в 2017 году — то за 2016 вы ничего не вернете.

Скачать бланки 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за нужный вам год можно здесь.

Важно

Чтобы правильно заполнить отчет, вам нужна справка 2-НДФЛ. Ее нужно взять по месту работы — у бухгалтера. Если вы хотите получать трехлетний вычет, то подаются декларации 3-НДФЛ за 3 года обучения, и за каждый год необходима отдельная справка.

Так выглядит справка:

В программе

В конце прошлого года ФНС России осуществила релиз новой программы («Декларация»).

Для наглядности примера заполнения 3-НДФЛ за обучение возьмем исходные данные.

Пример 2

Васильев Михаил работает менеджером по продажам в компании «Контур». Его заработная плата за 2018 год составила 400 000 рублей. Также в прошлом году он имел расходы на собственную учебу в аспирантуре в размере 80 000 рублей.

Декларация 3-НДФЛ за учебу — образец заполнения в программе:

Запустите программу.

Первое появившиеся окно — задать ключевые условия.

Сначала выберите номер инспекции. Нажмите на знак многоточия и найдите в списке ИФНС. Внимание — декларация подается в ИФНС по месту регистрации.

Если вы не можете найти свою ИФНС в списке, воспользуйтесь специальным сервисом на сайте Налоговой службы — «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции».

Номер корректировки оставляете нулевым. Корректировка имеет числовое значение, если вы подаете уточненную декларацию.

ОКТМО — ваш территориальный код можно найти с помощью того же сервиса.

Нажмите на следующий раздел.

Здесь укажите ФИО. Нужно писать заглавными буквами.

ИНН указывать необязательно, но рекомендуется.

Выберите дату рождения.

Код паспорта — 21. Всю информацию о паспорте перепишите из оригинала в точном соответствии.

Телефон указывается так же по желанию.

Нажмите на раздел о доходах.

Здесь 2 блока. В верхнем нажмите на знак плюса.

Откроется небольшое окно для указания источника доходов.

Источник доходов — ваш работодатель. Перепишите из справки 2-НДФЛ название, ИНН, КПП и ОКТМО фирмы, в которой вы работаете. Если ваш работодатель — ИП, то нужны его реквизиты.

Если вы получаете вычеты за детей, то поставьте флажок в нижней строке. При этом важно — придется указывать доходы по месяцам вручную, а не общую сумму, т. к. вычеты за детей прекращают действовать, когда совокупная зарплата по месяцам превышает 350 000.

После этого источник появится в блоке. Вы можете добавить и другие источники, если они имели место в календарном году. Например, вы продали недвижимость или транспорт со сроком владения менее 3 или 5 лет.

К каждому источнику нужно добавлять сами доходы. Нажмите на знак плюса во втором блоке.

Здесь нужно указать код доходов и саму сумму.

Код заработной платы — 2000. Сумму перепишите из справки 2-НДФЛ.

После указания всех доходов нажмите «Да».

Укажите сумму удержанного налога — согласно справке 2-НДФЛ.

Теперь переходите к окну вычетов.

Перейдите во вкладу «Социальные».

Поставьте флажок в графе «Предоставить…».

Вам откроются графы для заполнения.
Просто впишите в нужную строку сумму расходов — они не должны превышать 120 000 рублей. Никаких кодов социального вычета на обучение вводить не нужно. Обратите внимание, что расходы за учебу детей записываются в отдельном блоке — потому что по ним установлен другой лимит.

Таково пошаговое заполнение 3-НДФЛ за обучение в новой программе за 2018 год. Если ваши расходы были в 2017 или 2016 году, то вам необходимо установить версию программы за 2017 или 2016 год и заполнять отчет в ней — предоставление отчетности в неактуальной форме служит основанием для вынесения отрицательного решения по ней.

Рекомендуется проверить правильность и корректность указанных сведений — нажмите в «шапке» кнопку для проверки.

Составленную декларацию вы можете:

• сохранить в виде архива или раздельных листов, перенести на внешний носитель и сдать в инспекцию при личном посещении;
• распечатать и сдать в виде бумажного бланка;
• загрузить на сервер в «Личном кабинете налогоплательщика» и отправить в ИНФС онлайн.

Также декларацию можно подать в МФЦ либо выслать по почте — с заверенными нотариусом ксерокопиями и описью вложения.

В «Личном кабинете налогоплательщика»

Еще легче и быстрее — воспользоваться специальным сервисом в «Личном кабинете налогоплательщика». Он позволяет не только заполнить отчет, но и сразу отправить его в ИФНС.

Чтобы работать в «Личном кабинете» вам нужно:

• подать заявление в любую ИФНС — вам сразу же выдадут регистрационную карту;
• можно с тем же заявлением обратиться в МФЦ;
• владельцы электронных подписей могут входить в «кабинет» с помощью них; как правило, электронные подписи есть у граждан, которые часто взаимодействуют с ИФНС — руководители фирм, индивидуальные предприниматели;
• пользователи подтвержденных учетных записей на «Госуслугах» также могут входить через свой аккаунт в ЛКН, но при одном условии — подтвержденный статус учетной записи они получили в центре обслуживания, а не по почте.

Онлайн заполнение 3-НДФЛ за учебу за себя — пошаговая инструкция:

Войдите в «кабинет» через сайт Налоговой службы.

На главной странице выберите вкладку «Жизненные ситуации».

Здесь среди вариантов переходите к подаче декларации необходимой формы.

На странице услуги есть 3 разновидности — перейдите к заполнению нового отчета.

Процесс состоит из 7 шагов.

Шаг первый. Данные титульной страницы. Просмотрите перенесенные из вашего аккаунта сведения и идите дальше.

Шаг второй. Доходы — выберите либо российские, либо иностранные.

Шаг третий. Установите флажок напротив социальных вычетов — ведь за расходы за обучение относятся к этому виду.

Обратите внимание — сразу открывается лист Приложение 5.

Шаг четвертый. Теперь необходимо добавлять доходы.

Добавьте источник.

Как и в случае с программой, перепишите из справки 2-НДФЛ реквизиты вашего работодателя. Ставка остается установленной по умолчанию.

Добавьте сами доходы.

Нужно выбрать код. Как правило — 2000 — заработная плата.

Укажите сумму зарплаты за год — по справке.

В нижних строках автоматически заполнятся графы базы и начисленного налога.

Вам нужно указать налог удержанный. Перепишите его из справки.

Переходите к следующему этапу.

Шаг пятый. Выберите вид социального вычета.

Откроются новые графы. Здесь укажите размер ваших расходов — не более 120 000 рублей.

Обратите внимание — на этом шаге прикрепляются документы. Внизу страницы есть кнопка для загрузки файлов.

Шаг шестой. Проверка итогов. Вы видите сумму к возврату. По желанию можно развернуть расчет, по которому она получилась.

Здесь же можно скачать PDF-файл вашей декларации.

На этом же этапе вводится электронная подпись для передачи файла по ТКС.

Шаг седьмой — непосредственная отправка.

Бумажный бланк

Вручную отчет заполняется с соблюдением строгих правил графического заполнения:

• строго печатные заглавные буквы;
• синяя или черная паста;
• копейки отбрасываются и округляются до полных рублей;
• запись слева направо, в пустой строке после последнего символа ставится прочерк;
• в пустых графах ставятся прочерки;
• не приемлемы какие-либо исправления в документе;
• листы нумеруются, но не сшиваются;
• на каждом листе обязательно указывается дата и ставится подпись.

Какие листы 3-НДФЛ на вычет на обучение вам понадобятся:

• титульный;
• разделы 1-2;
• приложение 1;
• приложение 5.

Бумажный образец декларации 3-НДФЛ за обучение:

Сначала берется Приложение 5.

Впишите вашу фамилию и инициалы — это единственная графа, которую можно заполняться прописью, а не печатными буквами.

Укажите номер листа — 5.

Расходы на учебу записываются в строку 130.

Эта же сумма переписывается в итоги — в строки 180, 190 и 200.

Теперь возьмите Приложение 1.

Так же укажите фамилию, инициалы, номер листа.

Строка 010 — 13.

Строка 020 — в случае зарплаты код «07». Для иных доходов предусмотрены отдельные коды.

ИНН и КПП, а также признак ОКТМО перепишите и справки 2-НДФЛ.

Укажите название фирмы в строке 060. Пишите сокращено — ООО, ЗАО и т. д.

Строки 070 и 080 заполняются согласно справке 2-НДФЛ.

Возьмите лист Раздел 2.

Строка 001 — 13.

Строка 002 — 3.

В графе 010 укажите сумму доходов, которую вы записали в Приложении 1.

Продублируйте ее в графу 030.

В графе 040 нужно указать сумму вычетом из графы 200 Приложения 5.

Разница между графами 030 и 040 записывается в строке 060. Это новая база — по результатам перерасчета после применения вычета.

В графе 070 укажите новую сумму начисленного налога — по новой базе. Умножьте базу на ставку.

В строке 080 запишите сумму налога удержанного — из предыдущего листа.

Разница между ними записывается в строку 160, и это и есть ваш возврат, возвращается излишек, образовавшийся после перерасчета.

Возьмите Раздел 1 и перепишите все реквизиты, кроме КБК.

Сумма возврата записывается в графу 050.

Титульная страница заполняется по паспорту.

Точно так заполняется форма 3-НДФЛ за обучение в автошколе и иных образовательных учреждениях, работающих по лицензии.

Важно. Со дня подачи отчета вместе с документами, ответ нужно ждать 3 месяца. А если вы хотите получить вычет у работодателя — то 1 месяц. После положительного ответа ИФНС нужно еще 1 месяц ждать перечисления суммы возврата на ваш счет.

Итоги

Вернуть налог по издержкам на учебу можно за 3 года, при этом за каждый год подается не только отдельный пакет документов, но и предоставляется отдельная декларация актуальной формы.

Если использовать программу для заполнения 3-НДФЛ на обучение, например, за 2017 год, то и версия программы должна быть того же года.

Бумажный бланк заполняется по строгим правилам графической машинописи.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

За что получают налоговый вычет за обучение?

Образование: например, автошкола или вуз. Можно учесть расходы за себя, сестер и братьев до 24 лет, если они учатся очно. Медицинские услуги и лекарства: например, антибиотики, лекарства при диабете, анализы, УЗИ, лечение зубов. Можно учесть расходы за себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет

Содержание страницы

• Плата услуг в детском садике.
• Уплата за обучение в школе.
• Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
• Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
• Уплата за обучение в ВУЗе.
• Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет. 
• Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.

Образование детей: не больше пятидесяти тысяч рублей в год на каждого ребенка. Собственное обучение и образование братьев и сестер: не больше ста двадцати тысяч рублей в год.

Сравнивая расходы на обучение ребенка, дизажио может быть заявлено в размере двадцать тысяч рублей. Налоговый вычет за обучение в автошколе.

Органом, который несет ответственность за выплату вычета, является налоговая служба.

Условия для получения:

Получение водительского удостоверения.

Человек является гражданином Российской Федерации.

Получение денег не предусмотрено, если:

• Всё оплачивал работодатель, за исключением того, что деньги изначально были возмещены работодателю.
• Человек оплачивает средствами материнского капитала.
• Если прибыль гражданина- дивиденды, лотереи, различные выигрыши и тому подобное, которые не подлежат под тринадцатью процентами. 
• Если гражданин безукоризненно оплачивает свои подоходные налоги, есть доходы, подлежащие оплаты налог, с помощью которых оплачивается обучение, то можно вернуть тринадцать процентов от потраченной суммы, но не больше той, которая была установлена.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет за обучение?

Обратиться в инспекцию федеральной налоговой службы.

Сумма социального вычета возвратиться мгновенно и целиком.

Для того чтобы получить вычет через работодателя, нужно:

Обратиться к нему

Когда будете получать вычет, то не надейтесь увидеть полную сумму. Она приходит частями и каждый месяц.

Обязательные справки для получения этого вычета:

Заявление на налоговый вычет (важно указать банковские реквизиты).

Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт.

Сберегательная книжка или ее ксерокопия.

Удостоверение личности.

ИНН.

Декларация по форме 3 НДФЛ.

Справка 2- НДФЛ с места трудоустройства.

Удостоверения с медицинского или образовательного учреждения.

договор с соответствующим учреждением.

Условия для выплаты:

• Договор с автошколой подписан одним из законных представителей.
• В договоре есть сведения о учащемся и конечная сумма оплаты.
• У заведения присутствуют лицензия, благодаря которой можно проводить такие обучения. Нет отметки с информацией ученика 

Социальный налоговый вычет по форме обучения:

Налоговый вычет очного обучения

Дети:

• Ребенок не старше двадцати четырех лет.
• Сделка составлена на имя одно из законных представителей.
• Родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Запись в договоре с образовательным учреждением. Документ, выдаваемый образовательным заведением.

Брат, сестра:

• Менее двадцати четырех лет.
• Общие родители.
• Документ оформляется на имя одного из налогоплательщиков.
• Налоговый кодекс не запрещает применять вычет за пределами России. Значит, плательщик налогов может использовать свой налоговый вывод за рубежом государства.

Налоговый вычет заочного обучения

Способы для получения вычетов:

• Обратиться в инспекцию министерства по налогам и сборам.
• Окончание года, в котором были расходы на обучение. Обратиться с заявлением к работодателю.

Трудоустроенные граждане России могут получить налоговые льготы, при этом учится на очном, заочном, вечернем, очно-заочном отделении.
Если у ребенка второе высшее образование, то дизажио не будет разрешено.

Какой срок налоговых вычетов?

Запросить на возвращение доли уплаты за обучение в автошколе можно в любое время. НЕ ПОЗДНЕЕ ТРЁХ ЛЕТ. Условия:

Автошкола.

I. Ожидать год, потому что по закону можно подавать заявки после этого времени.

II. Приготовить документы для их подачи.

Возвращение средств может быть в продолжении трёх лет с того момента, когда заплатили за образование.
Образование.

I. Написать заявление на имя руководителя после траты образовательных расходов.

II. Подача в налоговый орган

III. Получение.

Если плательщик пропустил срок, то может обратиться в суд, чтобы возвратить из своего бюджета переплаченную сумму. Действовать общие правила будут с момента, как лицо узнало или должно было узнать о нарушении.

Далее лицо заполняет налоговые декларации за прошлые годы.

Что произойдет с вычетом, если он использован не весь?

Если вычет использован отчасти, то остаток не переносится и остается неиспользованным.

Налоговый вывод рассчитывают из дохода.

780 000- 32 500=747 500
747 500*0,13=97 175

Таким образом, Артём должен был заплатить 97 175 рублей, а заплатил 101 400. Налоговая посчитает и вернет Артёму переплату.

101 400-97 175= 4 225 рублей.

Декларация на возврат 13 процентов за учебу 2019 — заполняем пошагово

Главная / Налоги / НДФЛ / Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно?28.09.2018, Сашка Букашка

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение – это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ в случае, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году налога в связи с тратами на обучение (себя или детей).

Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется “получить социальный вычет по НДФЛ”.

Таким спобосом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели.

Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.

Об этом мы и расскажем в нашей статье.

Основы: что такое налоговый вычет

Необлагаемая налогом часть дохода, с которого не взимается подоходный налог, именуется вычетом.

Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть себе, в соответствии с действующим законом, 13 % от стоимости этого обучения.

Совет

Это возможно только, если человек официально работает, получает доход и может подтвердить уплаченный им в определенный период размер подоходного налога.

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Сколько денег можно вернуть у государства за обучение

Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей.

Исходя из установленного законом процентного соотношения, в год можно получить не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер.

Предоставив подтверждающие документы на их учебу, можно получить еще 6500 рублей (здесь предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.

Поэтому декларация о возврате подоходного налога за обучение обычно составляется ежегодно, так можно вернуть больше средств.

С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться сейчас достаточно просто. Только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе можно пропустить установленный законом срок.

Если декларация будет предоставлена позже чем через три года, она не будет рассмотрена.

Условия для получения вычета за обучение ребенка, иных лиц

Для получения налогового вычета в этом случае потребуется соблюдение некоторых условий:

• возраст ребенка, брата, сестры не должен превышать 24 лет;
• обучение происходило по очной форме. Неважно, где именно оказывались образовательные услуги, в детском саду или школе, институте, университете;
• документы оформлены на одного из родителей и им формируется декларация на вычет за обучение, причем имеются все подтверждающие оплату услуг документы.

В этом случае к декларации обязательно прилагаются подтверждающие родство или опекунство документы. Это может быть свидетельство о рождении или об опекунстве, решение суда.

Пакет документов для налоговой

Чтобы получить право на возврат средств от государства, необходимо сначала собрать все документы, затем подать их в налоговую, которая осуществит проверку информации. Затем последует перевод денег на счет.

В комплект документов входят следующие составляющие:

• налоговая декларация;
• справка об уплаченном за год подоходном налоге по форме 2-НДФЛ с места работы;
• заверенная копия договора с учебным заведением;
• заверенные копии документов о внесении денежных средств в кассу учебного заведения или переводе на счет;
• заявление с просьбой об осуществлении возврата и реквизитами для перечисления.

Заверить копии можно собственной подписью. Заполнить декларацию на налоговый вычет на обучение можно и самостоятельно. Если нет никакого опыта работы с бухгалтерскими или отчетными документами, это может представлять определенную сложность. Собрав все документы, имеет смысл в таком случае обратиться к специалисту. Вся процедура займет не более 15 минут, стоимость услуги небольшая.

Как заполнить декларацию: пошаговая инструкция

Просто и без ошибок самостоятельно можно создать декларацию при помощи специальной программы ИФНС, она расположена на официальном сайте ведомства www.nalog.ru. Примеры и образцы имеются и на стендах в налоговой инспекции.

Как заполнить декларацию за обучение? Нужно заполнять все поля аккуратно и внимательно. Заполняется она в таком порядке:

Титульный лист,

лист А,

лист Е1,

раздел 2,

раздел 1.

Такой порядок обусловлен тем, что часть данных нужно будет переносить из одного листа в другой (ниже вы увидите, как именно).

В форме идут расчеты дохода, налога и суммы возврата. Сначала надо посчитать, какую сумму расходов можно учесть, чтобы она не превышала сумму уплаченного налога, затем следовать рекомендациям, инструкциям. Данные о доходе, об организации берутся из справки 2-НДФЛ.

Как заполнить титульный лист

Здесь нужно заполнить все необходимые сведения о себе (налогоплательщике):

ФИО.

Дату и место рождения.

Паспортные данные (код вида документа – 21).

ИНН.

Номер телефона (это, кстати, новшество 2018 года).

Налоговый период (ставьте число 34 и тот год, за который подаете декларацию).

Номер корректировки (если подаете впервые, то это будет 000).

Код налогового органа (это первые 4 цифры вашего ИНН).

Код страны (Россия – 643) и категории налогоплательщика (760).

Статус налогоплательщика (обычно 1, но в форме есть подсказка).

Пример декларации 3-НДФЛ

Как заполнить лист А

Здесь нужно указать:

Ставку подоходного налога (13%) в строке 010.

Код дохода 06 в строке 020.

Данные об организации, где вы работаете (строки 030-060).

Сумму вашего дохода за отчетный год и отдельно сумму дохода, который облагается НДФЛ (строки 090-100).

Все эти сведения должны соответствовать информации из справки 2-НДФЛ за тот год, по которому вы подаете налоговую декларацию по вычету за обучение.

Как заполнить лист Е1

Здесь сведения нужно указать следующие:

Какую точно сумму вы потратили в отчетном году за свое обучение (строка 120).

Общая сумма социального вычета по пункту 3 листа Е1. Она равна сумме из предыдущего пункта, но не более 120 000 рублей (строка 170).

В строке 180 пишите общую сумму социальных вычетов по всей декларации (она равна сумме из предыдущего пункта).

Суммируйте числа из строк 070-080 и получившийся результат впишите в строку 190. Это будет общий расчет вычетов (стандартного и социального).

Пункт 2 заполняйте только, если делаете налоговый вычет за обучение детей.

Как заполнить раздел 2 построчно

Строка Что пишем 001 13% 002 3 010 и 030 сумму из строки 070 листа А 040 сумму из пункта 4 листа Е1 060 сумма из строки 030 минус сумма из строки 040. Если получилось отрицательное число, то ставьте 0. 070 умножьте сумму из строки 060 на 13% 080 сумму из строки 100 листа А 120 сумма из строки 070 минус сумма из строки 080 131 аналогично строке 120 140 сумма из строки 080 минус сумма из строки 070. Но не более, чем сумма из строки 080

Как заполнить раздел 1

Строка Что пишем 010 2 020 182 1 01 02010 01 1000 110 030 код ОКТМО из справки 2-НДФЛ 040 050 итоговая сумма налога к возврату (равна строке 140 раздела 2)

by HyperComments

Декларация 3-НДФЛ для заполнения.pdfскачать

Образец заполненной декларации за 2018 год.xlsскачать

Стандартный налоговый вычет на ребенка. Заполнение листа Е1

Об этом нужно помнить всегда! Но в этой статье речь идет именно о тех случаях, когда государство предоставляет налоговые льготы на детей. И если есть такая возможность, то почему бы не воспользоваться ей?

Это необходимо делать в 2-х случаях.

Работодатель начислил вам полагающиеся детские вычеты, и они отражаются в справке 2-НДФЛ. И для того, чтобы теперь правильно заполнить Декларацию 3-НДФЛ, необходимо перенести все эти данные в новый документ.

Бывает и другая ситуация. Если, к примеру, у вас есть дети, а на предприятии, где вы работаете, вам не был начислен стандартный налоговый вычет, который положен для каждого родителя. В этом случае, вы можете заполнить Декларацию 3-НДФЛ, указать все необходимые данные и вернуть полагающиеся вам деньги (излишне удержанный подоходный налог).

Детские вычеты на работе

Заносим доходы

Рассмотрим первый случай, когда в справке 2-НДФЛ указаны вычеты на ребёнка, то есть работодатель предоставил вам полагающуюся стандартную льготу. Эти цифры можно найти в справке 2-НДФЛ в разделе 4, там, где указываются стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты.

В данном примере отображаются два детских вычета с кодами 114 и 115. Это льготы на первого и второго ребёнка.

Теперь переходим к программе «Декларация».

В разделе «Доходы, полученные в Российской Федерации» заносим название нашего предприятия и обязательно ставим галочку о том, что расчёт стандартных вычетов необходимо будет вести по этому источнику.

После этого заносим все наши доходы помесячно. Это очень важно, если начисляются детские вычеты.

Затем указываем итоговые суммы по источнику выплат. Их также заносим из справки 2-НДФЛ.

Обратите внимание

Если работодатель предоставляет стандартные вычеты на ребёнка, то в этом случае общая сумма дохода и облагаемая сумма не будут равны. То есть, цифры будут разные.

При этом первую цифру программа посчитает самостоятельно. Она сложит все доходы, которые были в течение всех 12 месяцев года. Облагаемая сумма доходов заносится из справки 2-НДФЛ вручную. Соответственно, также указываем сумму налога исчисленную и удержанную.

Вкладка Вычеты

После этого переходим ко вкладке Вычеты.

Здесь вверху мы видим несколько подвкладок, где можно заносить данные в случае предоставления стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных вычетов. Сейчас речь пойдет о первой вкладке — Стандартные.

Ставим галочку, что нам необходимо предоставить стандартные вычеты.

Далее, указываем галочку в строке, что количество детей в этом году не изменялось и ставим то количество детей, которое у вас было в прошлом году.

В нашей ситуации — у нас было два ребёнка. Поэтому указываем, что в прошлом году количество детей не изменялось и составило 2 человека. Вот и всё.

Теперь давайте посмотрим результат, всё ли правильно у нас получается. Стандартные налоговые вычеты на ребёнка отображаются на листе Е1. Мы можем сравнить данные со справкой 2-НДФЛ.

Единственным отличием будет то, что здесь все стандартные вычеты на всех детей просто суммируются. В справке 2-НДФЛ у нас для каждого ребёнка указана отдельная цифра. В справке 3-НДФЛ мы видим сумму этих двух цифр.

По закону, максимальная сумма годового дохода, при которой детские вычеты начисляются, равняется 350000 рублей.

В справке мы видим, что у нас общая годовая сумма дохода не превышает эту цифру. В нашем примере она составляет 262 734,71 руб. Поэтому стандартный вычет на детей будет предоставляться в течение всего года, всех 12 месяцев.

Работодатель не предоставляет вычеты на детей

Теперь мы рассмотрим другую ситуацию. В том случае, если вам на работе забыли предоставить стандартный вычет, но у вас при этом есть дети. В этом случае, в справке 2-НДФЛ, в 4-ом разделе никаких цифр не написано.

Как поступить в такой ситуации?

Заполняем раздел Доходы

В разделе Доходы, полученные в Российской Федерации делаем всё тоже самое, что и в случае, если льготы на работе предоставлялись.

Заносим данные нашего предприятия. Ставим галочку, что у нас есть дети, и мы хотим получить расчёт стандартных вычетов.

Важно

Далее мы заполняем все данные из справки 2-НДФЛ: заносим помесячные суммы наших выплат по зарплате и общую сумму дохода и облагаемую.

В нашем примере они сейчас в справке равны, так как работодатель не учитывал полагающиеся нам льготы. И также заносим сумму налога исчисленную и удержанную.

Добавляем детские Вычеты

Переходим на вкладку Вычеты. Ставим галочку о предоставлении стандартного вычета и указываем количество детей, которое у нас есть. Допустим, у нас 1 ребёнок.

Ставим единицу и смотрим, что у нас получается в итоговом бланке 3-НДФЛ. Переходим на лист Е1. Здесь у нас отображается цифра 7000 рублей. Тут придётся либо довериться программе, либо же самостоятельно посчитать.