Налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры, лимиты | Последние новости сегодня 2019 на 4-Women.ru
L
Действующее законодательство в сфере налогов предусматривает, что если физлицо получает доход, то оно автоматически становится налогоплательщиком подоходного налога. Он удерживается работодателями, которые в этой ситуации выступают налоговыми агентами.
При определенных условиях работающие по трудовым контрактам лица могут оформить льготу, которая позволит им снизить их обязательства. Одной из таких льгот является стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году.
Кто имеет право получить детский вычет в 2019 году
Налоговое законодательство предусматривает, что данная льгота возникает у лиц, которые имею на своем иждивении несовершеннолетних лиц до 18 лет.
Если дети обучаются в высших учреждениях или же имеют статус курсантов, аспирантов, ординаторов и студентов, то их родители могут продолжать использовать стандартный вычет до достижения указанными лицами возраста 24 лет.
Как только лицо, по которому работник получает стандартный вычет, достигает указанного возраста, предоставление вычета прекращается, даже если учеба еще продолжается.
Обратите внимание
Внимание: однако, нужно помнить что предоставление вычета должно быть прекращено, если обучающийся вступает в брак. Тогда он теряет статус иждивенца.
Право на вычет у сотрудника компании возникает в ситуации, когда происходит усыновление им ребенка или он берет на себя попечение несовершеннолетнего.
Если рассматривать понятие стандартного вычета, он представляет собой сумму, на которую сотрудник фирмы, при наличии детей и соответствии условиям, может снизить базу по налогообложению подоходным налогом. Здесь также существует ограничение.
Использование льготы в виде стандартного вычета допускается только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %. Стандартный вычет нельзя применять в отношении доходов, для которых НК РФ предусматривает ставку налога 9% и 30%.
Внимание: вычет работнику предоставляется в порядке нарастания с начала года. Однако, НК РФ устанавливается предел, то есть до какой суммы предоставляется вычет.
В настоящее время существует ограничение в размере 350000 рублей.
На практике это означает лишь то, что как только сумма дохода сотрудника компании в текущем месяце превысит установленное ограничение, предоставление вычета должно быть прекращено.
Также НК РФ предоставляет возможность одинокому родителю, если второй отсутствует оформить на ребенка вычет в двойном разделе. Отсутствие второго родителя может быть связано с его смертью или объявлением его безвестно отсутствующим. Статус одинокого родителя должен быть подтвержден документально.
Но как только он его утрачивает, например, при вступлении в брак, предоставление вычета в двойном размере прекращается. Если после этого будет оформлен развод, двойной вычет заново одинокий родитель может восстановить, но при условии, что супруг (супруга) не осуществили усыновление несовершеннолетнего.
Внимание: законодательство также предусматривает возможность осуществления отказа одного родителя от своего права на стандартный вычет в пользу другого.
Подобную ситуацию можно наблюдать, когда один из родителей несовершеннолетнего не имеет в текущее время дохода, и поэтому он отказывается на время от своего права в пользу второго родителя.
Главное нужно понимать, что это не всегда можно сделать, отказ запрещен:
Поэтому прежде, чем предоставить двойной вычет, кадровый работник или бухгалтер- расчетчик должны все проверить, учитывая существование различных нюансов.
Внимание: вычет может оформить второй родитель, который в настоящее время находится в разводе с прежним супругом. Главное, чтобы он производил финансирование ребенка, например, уплату алиментов.
Налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры, лимиты. Последние изменения
В настоящее время никаких изменений в отношении в 2019 году по применению стандартных вычетов принято не было.
В следующем году вычеты будут предоставляться работающим лицам в том же порядке, что и в предыдущих периодах. Также сохраниться их размер, который зафиксирован в НК РФ.
Важно
В 2019 году продолжит действовать ограничение в виде накопления сначала года дохода не более 350000 рублей, при пересечении которого вычеты нужно прекратить предоставлять.
Также все отчеты, в которых фиксируются стандартные вычеты нужно заполнять согласно ранее принятым правилам.
Размер детского вычета в 2019 году, последние новости
Правила определения налогового вычета установлены в НК.
При определении суммы вычета учитывается общее количество детей работника, которому предоставляется вычет.
Закон устанавливает следующие размеры вычетов:
- 1400 рублей для ребенка, рожденного первым;
- 1400 рублей для ребенка, рожденного вторым;
- 3000 рублей для ребенка, рожденного третьим, четвертым и т. д.
- 12000 рублей для ребенка, признанного инвалидом 1 либо 2 группы. Однако в этом случае имеет значение, родной ли это ребенок либо усыновленный. Во втором случае сумма льготы уменьшается до 6000 рублей.
Очень важно при предоставлении льготы учитывать порядок появления детей на свет. Когда старший ребенок становится совершеннолетним, и родитель теряет право вычета на него, все младшие продолжают пользоваться тем же размером льгот, как и до этого. Их размер пересчету не подлежит.
К примеру, если у сотрудника трое детей, то изначально ему предоставляется льгота 1400 рублей на первого и второго детей и 3000 рублей — на третьего ребенка. После того, как старший достигнет 18 лет, на второго все также будет действовать льгота 1400 рублей, а на третьего — 3000 рублей.
Важно: ранее было запрещено складывать несколько видов льгот, например стандартную и для инвалида. Однако Минфин все же разрешил это делать. Теперь если ребенок, к примеру, второй в семье и имеет инвалидность, то ему предоставляется льгота 12000+1400=13400 рублей.
Предел для вычета по НДФЛ в 2019 году
Стандартной льготой можно пользоваться только пока сумма дохода работника за месяц не превысила установленный размер. Как только это произойдет, то с месяца превышения работник льготы лишается.
Предельная величина дохода для получения льготы составляет:
2017 год2018 год
2019 год
350000.00 р.
Налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры, лимиты. Примеры применения
В качестве примера возьмем 3 ситуации, семьи с одинаковым доходом за год в 630 тыс. рублей на человека и у всех есть двое детей:
Случай №1
месяцдоход в месяцдоход с начала вычетНДФЛ
З/П На руки
январь 45000,00 45000,00 5 850,00
39150,00
декабрь 45000,00 90000,00 5 850,00
39150,00
ноябрь 45000,00 135000,00 5 850,00
39150,00
октябрь 45000,00 180000,00 5 850,00
39150,00
сентябрь 45000,00 225000,00 5 850,00
39150,00
август 45000,00 270000,00 5 850,00
39150,00
июль 45000,00 315000,00 5 850,00
39150,00
июнь 45 000,00 360000,00 5 850,00
39150,00
май 45000,00 405000,00 5 850,00
39150,00
апрель 45000,00 450000,00 5 850,00
39150,00
март 45000,00 495000,00 5 850,00
39150,00
февраль 45000,00 540000,00 5 850,00
39150,00
январь 45000,00 585000,00 5 850,00
39150,00
декабрь 45000,00 630000,00 5 850,00
39150,00
итого 81 900,00
548 100,00
В этом случае мы не применяли вычеты и на руки на одного родителя получили 548 100 рублей, соответственно за год на двоих получим 1 096 200 рублей.
Случай 2
месяцдоход в месяцдоход с начала вычетНДФЛ
З/П На руки
январь45000,0045000,002800,005486,00
39514,00
декабрь45000,0090000,002800,005486,00
39514,00
ноябрь45000,00135000,002800,005486,00
39514,00
октябрь45000,00180000,002800,005486,00
39514,00
сентябрь45000,00225000,002800,005486,00
39514,00
август45000,00270000,002800,005486,00
39514,00
июль45000,00315000,002800,005486,00
39514,00
июнь45000,00360000,00 5850,00
39150,00
май45000,00405000,00 5850,00
39150,00
апрель45000,00450000,00 5850,00
39150,00
март45000,00495000,00 5850,00
39150,00
февраль45000,00540000,00 5850,00
39150,00
январь45000,00585000,00 5850,00
39150,00
декабрь45000,00630000,00 5850,00
39150,00
итого 79 352,00
550 648,00
В данном случае мы применили вычет 1400 рублей за каждого ребенка до получения дохода с начала года 350 тыс. рублей. На одного человека экономия составил 2548, а на двух уже 5 096 рублей.
Случай 3
месяцдоход в месяцдоход с начала вычетНДФЛ
З/П На руки
январь45000,0045000,0014800,003926,00
41074,00
декабрь45000,0090000,0014800,003926,00
41074,00
ноябрь45000,00135000,0014800,003926,00
41074,00
октябрь45000,00180000,0014800,003926,00
41074,00
сентябрь45000,00225000,0014800,003926,00
41074,00
август45000,00270000,0014800,003926,00
41074,00
июль45000,00315000,0014800,003926,00
41074,00
июнь45000,00360000,00 5850,00
39150,00
май45000,00405000,00 5850,00
39150,00
апрель45000,00450000,00 5850,00
39150,00
март45000,00495000,00 5850,00
39150,00
февраль45000,00540000,00 5850,00
39150,00
январь45000,00585000,00 5850,00
39150,00
декабрь45000,00630000,00 5850,00
39150,00
итого 68 432,00
561 568,00
В данном варианте у нас есть второй ребенок инвалид, поэтому на одного человека у нас выходит 14 800 рублей вычетов (1400+1400+12000). В этом случае экономия составила 13 468 на одного и 26936 рублей на двух родителей.
Как получить налоговый вычет на детей у работодателя в 2019 году
Если гражданин имеет постоянную работу, то данный вычет ему проще всего получить у своего работодателя.
Для этого необходимо собрать и передать бухгалтеру следующие документы:
В случае, когда на вычет претендует одинокий родитель либо опекун, то он должен также приложить:
- Документ, подтверждающий второго родителя умершим, безвестно отсутствующим и т. д.
- Справка по форме №25, которая подтверждает статус матери-одиночки;
- Документ, подтверждающий, что родитель не вступил в новый брак.
Обычно, чтобы написать заявление на вычет, бухгалтер предоставляет готовый шаблон. Работнику только остается туда вписать общее количество детей и размер запрашиваемого вычета.
Внимание: если сотрудник работает не только в своей компании, но также оформлен и по совместительству, то получать налоговый вычет на ребенка в 2019 году он имеет право только по основному месту работы.
Как получить налоговый вычет на детей через налоговую в 2019 году
На практике может возникнуть ситуация, когда сотрудник не смог в полной мере воспользоваться предназначенными для него вычетами. Такое может случиться, например, если бухгалтер его компании допустил ошибку.
Однако даже в такой ситуации вычет получить можно. Для этого сотруднику необходимо собрать установленный пакет документов, и вместе с ним самостоятельно обратиться в налоговый орган. После этого инспектор ФНС должен рассмотреть представленные бланки и произвести возврат излишней суммы налога.
Нужно помнить, что данную операцию можно произвести только после того, как завершился очередной календарный год.
Внимание: при самостоятельном возврате налога очень важно правильно подготовить документы. Они не должны содержать ни одной ошибки либо исправления.
Если в пакет документов вложены копии каких-либо документов, то при сдаче их в ФНС необходимо предъявить оригиналы для сличения.
Обычно, в пакет для возврата налога входят бланки:
Документы можно принести в налоговый орган лично, либо отправить почтой. Закон устанавливает максимальный срок для данного действия — до 30 апреля текущего года.
После того, как все документы переданы, инспектор должен проверить их в течение 3-х месяцев, и затем еще в срок 10-ти дней информировать заявителя о результате рассмотрения.
Внимание: если было принято положительное решение, то перечисление средств производится в течение 1 месяца.
Социальные налоговые льготы в 2019 году
В НК указан закрытый перечень социальных вычетов, которыми может пользоваться любой гражданин. Однако получить его возможно только после того, как произойдет уплата налога, а также будут фактически понесены необходимые расходы.
В такие расходы включаются:
- Перечисление пожертвований на благотворительность;
- Оплата учебы ребенка;
- Пользование платными медицинскими услугами, приобретение медпрепаратов;
- Уплата добровольных перечислений в негосударственные пенсионные фонды;
- Дополнительные отчисления на страховую долю пенсии;
- Оплата услуг по оценке своей квалификации.
Внимание: для получения каждого из данных вычетов установлены свои условия и необходимый перечень документов.
Что если родители в разводе
Существует мнение, что если родители ребенка находятся в разводе, то тот, с кем постоянно проживает ребенок, может получать вычет в двойном размере.
Однако такое мнение не верно. Согласно НК, двойной вычет предоставляется тогда, когда у ребенка нет второго родителя. При разводе он, хоть и проживает отдельно, но фактически есть.
Такую позицию принял Минфин, и обозначил ее в своем письме, которое выпустил 12-05-2017 года. В нем поясняется, что понятие «единственный родитель» используется тогда, когда второй родитель умер либо признан умершим, пропал без вести, и другие аналогичные ситуации.
Совет
Внимание: если произошел развод, то оба родителя живы и здравствуют. И в этом случае каждый из них имеет право претендовать на стандартный вычет.
Однако здесь есть нюанс — тот, кто проживает отдельно от ребенка, обязан предоставить подтверждение того, что он участвует в его содержании. Чаще всего при разводе способом материальной поддержки выступает уплата алиментов.
Таким образом, при подаче документов на получение вычета необходимо предоставить копию свидетельства о рождении и справку либо выписку, подтверждающую удержание.
Важно: получать двойной вычет возможно, однако второй родитель должен путем написания заявления отказаться от своего вычета в пользу первого.
источник triboona.ru
Как правильно написать заявление на вычет за ребенка
В 2019 году не было изменений в форме подачи заявления на вычет по НДФЛ на детей, поэтому можно пользоваться шаблонами за 2017 и 2018 годы.
Кто может подать. Резидент РФ, у которого есть хотя бы один ребенок и который платит со своего дохода НДФЛ.
Заявление на получение налоговой льготы могут подать:
- родители;
- родители в разводе или не состоявшие в браке между собой, но материально обеспечивающие ребенка;
- супруга (супруг) родителя;
- усыновитель (опекун).
Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу, если ребенок младше 18 лет или старше, но учится на очной форме обучения до тех пор пока ему не исполнится 24 года.
Если ребенку в этом году исполняется 18, 24 года или он заканчивает обучение, то в заявлении в сроках стоит указать год его действия, если ребенку далеко до совершеннолетия, то период можно не указывать.
Размеры налоговых льгот:
- На первого и второго ребенка — 1400 рублей на каждого.
- На третьего и последующих — 3000 рублей на каждого.
- Ребенок-инвалид — дополнительно 12 000 родителям и 6000 опекуну/попечителю.
При подсчете количества детей учитывается каждый ребенок, даже если он уже превысил возраст.
До какой суммы предел доходов. Льгота делается ежемесячно в течение года до месяца, в котором доход плательщика в сумме с учетом каждого месяца не достигнет 350 000 рублей. Учитываются все суммы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%: зарплата, доходы по гражданско-правовым договорам, прочее.
Это значит, чтобы получать льготу по подоходному налогу в течение всего налогового периода, ваш ежемесячный доход не должен превышать 29 166 рублей. Если же вы превысите лимит 350 000 рублей, то вы не сможете уменьшить налогооблагаемую базу, когда этот лимит был превышен. Он возобновится с января следующего года.
Образец заявления на стандартный вычет на ребенка
Заявление на стандартный вычет на ребенкаСкачать
Пишется в свободной форме. Установленного образца для этого документа не существует. Оно должно содержать такие обязательные пункты:
- шапку (кому и от кого);
- название документа;
- суть обращения (просьба предоставить налоговый вычет в определенном размере при определении налоговой базы, можно сослаться на статью закона);
- список документов, подтверждающих право на льготу (приложений);
- дата, подпись работника.
Для подтверждения права на уменьшение подоходного налога потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:
В следующий раз документы подаются, если у вас изменились основания для получения льготы: родился новый ребенок в семье, кто-то из детей получил инвалидность или вышел из возраста, когда на него положена налоговая льгота.
Если вы хотите получить вычет в начале 2019 года, то документы лучше подать до того момента, как вам начислят зарплату за январь. При условии, что вы подали их не в начале года, компания должна сделать вам вычет и пересчитать налог с начала года, но до того момента, пока доход не превысит лимит.
На основании документов предоставляете налоговую льготу с начала года, но задним числом ничего не пересчитываете: с месяца подачи предоставляете вычеты, положенные с начала периода.
На примере: оклад 25 000 ежемесячно, в мае принес заявление. В мае предоставите вычеты с января по май (1400×5=7000).
НБ 25000-7000=18000,
НДФЛ=18000×13% = 2340.
Исправлять отчетность не придется, но необходимо сделать корректировку в разделе 1 формы 6-НДФЛ, которая заполняется нарастающим итогом с начала налогового периода.
Пример заявления на льготу по НДФЛ за ребенка-инвалида
Заявление на вычет на ребенка-инвалидаСкачать
Стандартная льгота по НДФЛ за 1 ребенка и за ребенка-инвалида суммируются, поэтому в этом случае сумма уменьшения налоговой базы составит 13400 рублей.
Чтобы получить уменьшение налоговой базы, работник подает работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение подоходного налога.
К таким документам относятся:
- заявление на вычет;
- свидетельство о рождении ребенка-инвалида;
- свидетельства о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
- справка об инвалидности.
Справку об инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки.
Другие документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. Если ребенок старше 18 лет, то для получения льготы необходима справка из учебного заведения.
Право на двойной вычет
Некоторые категории налогоплательщиков имеют право получать удвоенный стандартный вычет.
К таким категориям относятся:
- Мать-одиночка, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери.
- Один усыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
- Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
- Родитель, находящийся или не находящийся в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет со своей зарплаты.
Стоит обратить внимание, что после развода мать/отец не считается «одиноким родителем», ведь фактически и юридически у ребенка остаются оба родителя.
Документы на предоставление двойной налоговой льготы по НДФЛ можно подавать:
- с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на уменьшение НДФЛ);
- при трудоустройстве.
Во втором случае налогоплательщик предоставляет работодателю 2-НДФЛ с прошлого места работы. Так текущий работодатель сможет определить достижение суммарного заработка в 350 000 рублей.
Заявление состоит из трех частей:
Вступительная. В этой части содержится информация об адресате (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче надо указывать ИНН налогоплательщика.
Содержательная. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую льготу (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.
Заключительная. Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены.
В случае если предоставляется копия, то это тоже указывается. При его подаче нужно иметь на руках оригиналы всех документов.
Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.
В конце проставляется дата, подпись и ее расшифровка.
Документ рекомендуется подавать в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления.
Образец заявления, если мать — единственный родитель.
Бланк заявления на двойной вычет с одним родителемСкачать
Пример заявления при отказе одного из родителей от льготы по подоходному налогу
Необходимо запомнить:
Налоговые вычеты на детей в 2019 году
Налоговые вычеты
Для облегчения воспитания детей, родителям предоставляют некоторые льготы, когда подсчитывают подоходный налог. Льготы предоставляются исключительно трудоустроенным гражданам, имеющим налогооблагаемый доход.
Ими являются:
- Родные родители.
- Попечители.
- Люди, оформившие опекунство.
- Усыновители.
При разводе тот из них, с кем остается несовершеннолетний ребенок, получает льготу. Чаще всего ушедший из семьи родитель, выплачивает на ребенка алименты. Он тоже может воспользоваться льготным вычетом подоходного налога. При усыновлении детей новым супругом, льготный вычет положен и ему.
Например, у супругов Петровых родился ребенок, а через некоторое время они развелись. Отец исправно выплачивает алименты, но его бывшая жена вышла замуж за Иванова. В этом случае льготный вычет предусмотрен следующим гражданам:
- Петровой, воспитывающей несовершенного ребенка.
- Петрову, который, несмотря на развод, выплачивает бывшей жене алименты.
- Новому мужу Петровой – Иванову, который живет с новой женой официально и участвует в обеспечении всеми необходимыми благами усыновленного ребенка.
Суммы льготных вычетов в рублях:
- Один или два ребенка – 1400.
- Три ребенка и больше – 3000.
- Дети инвалиды. Для усыновителей – 12000.
- Дети с ограниченными физическими возможностями. Для попечителей – 6000.
Обычный вычет при соблюдении определенных условий:
- Дети на иждивении.
- Дети, не достигшие совершеннолетнего возраста.
- Действие льготного вычета на детей с ограниченными физическими возможностями, который заканчивается по достижении совершеннолетия.
Размер льготного налогового вычета увеличивается вдвое, если льготу просит единственный родитель. Чтобы его считали единственным, необходимо предъявить свидетельство о рождении ребенка. В нем не должен быть вписан второй родитель. Данная норма распространяется и на попечителей.
Получение льготного вычета
Чаще всего налоговый вычет оформляют там, где работают. Этой проблемой занимается и налоговая служба.
Если оформлять вычет на производстве, тогда работодателю необходимо подать заявление о предоставлении льготного вычета. С образцом заявления можно ознакомиться на сайте.
Обратите внимание
Если с этой просьбой обращаться в налоговую службу, тогда сначала нужно задекларировать доходы. Заявка подается с декларацией и справкой о годовой заработной плате.
Стандартный налоговый вычет. В качестве примера можно рассмотреть 2018 год. Например, ребенок предположительно должен родиться в середине ноября, то вычет можно потребовать заранее – 1 ноября. Аналогичное правило распространяется и при усыновлении детей. В данном случае, льгота действует, пока ребенок не достигнет совершеннолетия, но до конца года.
Определение размера льготы
Льготный налоговый вычет – это снижение налогооблагаемого дохода. Зарплата перед расчетом подоходного налога корректируется на сумму, являющуюся льготой. Затем с оставшейся суммы заработка вычитается налог. Главное правильно определить размер льготного налогового вычета.
Примеры для рассмотрения:
- 1999 – ребенок учится в ВУЗЕ на дневном отделении. Этот факт требует подтверждения справкой из института, университета или академии.
- 2000 – ребенок достиг совершеннолетнего возраста, но в институт поступать не стал.
- 2005 – ребенок с ограниченными физическими возможностями, что подтверждается справкой из медицинского учреждения, выданной врачебно-трудовой экспертной комиссией.
- 2007 – ребенок получил статус инвалида.
ЧИТАТЬ ТАКЖЕ: В Красноярске заменят таблички со «святым Гастрономом»
Образец расчета суммы, являющейся льготным вычетом для детей, родившихся в следующие годы:
- 1999 – 1400 рублей.
- 2000 – льгота не предусмотрена. В этом примере ребенок достиг совершеннолетия, однако учебу бросил.
- 2005 – 12000 рублей за ребенка с ограниченными физическими возможностями.
- 2010 – 3000 рублей за физически здорового третьего ребенка.
В итоге, размер дохода необлагаемого налогом составит 28000 рублей. Ее умножают на 13% подоходного налога, и окончательно сэкономленная сумма составит 3692 рубля.
Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2019 году, как оформить
НК устанавливает, что каждый работник обязан в качестве налога перечислять часть своего заработка в бюджет. Он называется НДФЛ, и обязанность его рассчитывать и удерживать налагается на работодателя. Работнику по его заявлению может предоставляться стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году. Их размеры и правила начисления не изменились по сравнению с предыдущим временем.
Кому можно предоставлять вычет на детей
Данная льгота должна быть установлена каждому сотруднику, у какого имеются дети еще не достигшие возраста 18 лет. Если они обучаются в высшем заведении и имеют статус курсантов, аспирантов, студентов, ординаторов, то период оформления на них льготы продлевается до 24 лет.
Прекратить использование вычета необходимо с месяца, идущего после месяца прекращения обучения. Правда, в ситуации с учебой есть исключение — если ребенок выходит замуж (женится). Кроме этого вычет начисляется не только на родного ребенка, но также и на усыновленных либо находящихся на попечении.
По своей сути вычет представляет собой закрепленную законом сумму, на которую производится уменьшение базы налога НДФЛ со ставкой 13%. На все другие доходы, которые подпадают под другие ставки (9%, 30% и т. д.), льготы не действуют.
Использование вычета выполняется по нарастанию с начала налогового периода (года). Однако в НК устанавливается лимит по полученным доходам, после какого вычет перестает действовать. В 2017 году он не изменился, и все также установлен в сумме 350000 руб. Такое ограничение обозначает, что с месяца, в котором заработок работника достиг указанной суммы, льгота отменяется.
Внимание! В НК закреплена возможность для второго родителя увеличить льготы в два раза, если первый отсутствует. Под этим понимается смерть либо признание его безвестно отсутствующим. Для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие данный статус.
Однако как только родитель, который был признан одиноким, снова вступает в брак, он автоматически лишается двойной льготы. Но если брак в дальнейшем снова будет расторгнут, то можно опять получить право на двойную льготу, но только при одном условии — во время нахождения в браке ребенок не был усыновлен вторым родителем.
Также можно произвести отказ от своей льготы в пользу ее удвоения у второго родителя. Такой возможность можно воспользоваться, если у одного из родителей в данный момент нет доходов. Тому, кто производит отказ, необходимо оформить его в письменной форме, а также взять на своем рабочем месте справку о том, что он льготой в данный момент не пользуется.
Однако оформить отказ невозможно в случаях:
- Родитель, который хочет отказаться, в момент отказа не трудоустроен;
- Пребывает в отпуске по уходу за малышом либо в декрете;
- Стоит на учете в центре занятости.
Внимание! Расчетчику необходимо быть предельно внимательным при определении права на льготу у разведенных родителей. Им они могут предоставляться только в ситуации, когда родитель действительно участвует в финансировании ребенка. Например, это может подтвердить документ о перечислении алиментов.
Размер детского вычета в 2019 году
Налоговый вычет на ребенка в 2018 году все также определяется в НК и предоставляется на тех же условиях, что и ранее. Никаких изменений в этой области сделано не было.
При определении суммового показателя вычета нужно учитывать общее число детей у работника, доход которого облагается налогом. Важное значение имеет порядок, в котором дети появлялись на свет. Это значит, что когда старший ребенок становится совершеннолетним и теряет льготу, все младшие продолжают получать свои льготы в том же размере. Сумма льгот пересчету не подлежит.
К примеру, у работника 3 ребенка. Старший достиг 18 лет и потерял льготы. Однако на среднего ребенка все также будет предоставляться сумма 1400 руб., а на самого младшего — 3000 руб.
Льготы на детей установлены в следующих размерах:
- 1400 руб — на ребенка, который родился первым (код 126).
- 1400 руб — на ребенка, родившегося вторым (код 127).
- 3000 руб — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих (код 128).
- 12000 руб – вычет на ребенка инвалида 1-й или 2-й группы (код 129).
Внимание!
Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году
В этом материале мы расскажем нашим читателям, как рассчитать ориентировочный налоговый вычет, предоставляемый на детей. Приведем примерные расчеты, для того чтоб разъяснить порядок назначения. Также подскажем как вести себя в ситуации, когда выплату вам просрочили или назначили не в полном объеме.
Материал будет интересен всем работающим гражданам с детьми. Если вы имеете основания для такого рода «поддержки», то выясните, сколько и когда вы можете получить. Понимание своих прав поможет вам несколько улучшить материальное положение. Изначально разберем основные нюансы расчёта, а если у вас останутся вопросы их можно будет задать дежурному юристу в онлайн режиме.
Стандартный налоговый вычет как его подтвердить в 2019 году
Сразу стоит определить, что вычет на ребенка — разновидность налогового послабления для работающих лиц. Назначается на лиц моложе 18 лет. Это своего рода поддержка, которую родители получают за неработающих детей. От стандартного вычета, рассматриваемая нами компенсация отличается порядком выплаты и особенностями назначения.
Как назначается
По стандарту вычет может быть предоставлен в виде компенсации из ранее уплаченных НДФЛ налогов и в качестве прибавки к ЗП из не высчитанного тарифа. На детей возврат должен производиться только через работодателя, значит, предусмотрен второй вариант начисления.
Лицо подает заявление работодателю, и при наличии подтверждения из ФСН с него не будут изымать НДФЛ из зарплаты. Что позволит увеличить сумму «чистых» начислений. Насколько увеличиться сумма к оплате, попробуем разобраться. Для удобства читателей разработаны специальные калькуляторы, которые помогают производить расчёт автоматически.
Кому назначается
Так как выплата обеспечивается НДФЛ платежами, которая уже уплачена за сотрудника и только подлежит отчислению, то получать послабление вправе только работающие по официальному трудовому договору лица. Назначается оно только несовершеннолетним отпрыскам и студентам очной формы до 24 лет.
Как должны считаться детские вычеты
Считается налоговый вычет на каждого ребенка. В отношении первых двух чад устанавливается один лимит, на третьего и последующих деток применяется повышенная сумма. В некоторых случаях задействуется двойной тариф. Сумма вычета сокращает размер налогооблагаемой базы.
Вычетные лимиты
В зависимости от ситуации меняются используемые для начисления тарифы. Рассмотрим лимиты:
- 1400 рублей на 1, 2 отпрыска;
- 3000 рублей на 3-го и последующих деток;
- 6000 рублей для опекуна, приемного родителя обеспечивающего заботой инвалида;
- 12 000 – тариф для учащихся в ВУЗЕ на стационаре и инвалидов до 23 лет.
Есть еще одна категория лимита, имеющего отношение к итоговой сумме. Это зарплатный лимит родителя. В год на каждого работающего гражданина выделяется 350 000. И это не общая сумма вычета, а размер дохода. Когда суммарный заработок превысит соответствующий порог, прекращается назначение льготы.
Пример: Толкачева О. Н. получает ЗП 60 000 рублей. Следовательно, прибавка в виде ставки подоходного налога будет насчитываться неполных полгода.
Двойной вычет
Двойную ставку может получать претендент в оговоренных законом случаях. Назначат ее, если:
- второго родителя нет (мать-одиночка);
- один из супругов пишет отказ в пользу второго представителя.
Не может написать отказ лицо, не имеющее основание на возврат. Это безработные и матери в декрете, инвалиды и пенсионеры. В остальных случаях по месту работ нужно подать отказ от второго супруга и его справку о доходах.
Что касается родителя одиночки, то им не может выступать один из родителей после развода. Предка не должно быть изначально, информации о нем нет в детском свидетельстве. Берется для подтверждения соответствующая справка из ЗАГСА.
Калькулятор для расчёта вычета
При наличии ребенка можете претендовать на льготу. Если не хотите использовать обычную схему начисления, применяйте автоматический расчет по калькулятору. Кнопку «Рассчитать» нажать следует после заполнения таких данных:
- средние показатели ЗП в месяц;
- общее количество детей (в том числе и совершеннолетних);
- возраст первого ребенка;
- отметка о принадлежности отпрыска к студентам, инвалидам;
- является ли работник родителем или опекуном;
- определение являетесь ли вы единственным опекуном.
Как детские вычеты рассчитывают без калькулятора
Некоторым посетителям портала будет интересно понять, как рассчитывается в принципе налоговый возврат на ребенка, без применения калькулятора. Формула тут несложная ЗП – ((ЗП-НВ) * 13%)= сумма ЗП с учетом льготы. Для наглядности разберем ее на примере.
Ситуация первая: Ольжанский О.П. имеет двоих маленьких деток. В месяц ему начисляют 32 000 рублей. Итак, сколько же он сможет сэкономить, подавая заявление на льготу:
Теперь посмотрим, сколько будет получать Ольжанский, без учета скидки. Это будет 32 000*13%=4160 рублей. В итоге экономится 364 рубля.
Как получить в 2019 году вычетной тариф
В этом разделе разберемся, как же получить назначение рассчитанного детского возврата. Используем стандартную процедуру через работодателя. Порядок действий:
- о рождении свидетельства;
- об усыновлении свидетельства;
- опекунский договор.
- отказное заявление второго супруга + его справка о доходах;
- справка из ЗАГС об отсутствии второго родителя.
Как быть если назначений в течение года не было, они занижены?
В случае, когда право на послабление не было реализовано, либо работодатель занизил сумму назначения, нужно действовать через налоговую службу. В этом случае предусмотрен стандартный порядок – подача 3-НДФЛ декларации. Заполнить ее нужно до 30 апреля года следующего за отчетным периодом.
К примеру, весь 2018 год, сотрудник не оформлял послабление, но имел на него основание. Значит, что он может обратиться в 2019 году в ФНС для перерасчета. Всю сумму, в пределах лимита ему вернут на карточный счет. Срок для зачисления 1 месяц, но наступает он не ранее окончания камеральной проверки (ее максимальный срок 3 месяца).
Какая ставка для многодетных родителей
Итак, учитывая установленные законом лимиты, можем обозначить, сколько же будет назначено послабления многодетным представителям. Рассмотрим размеры вычетов:
- на троих чад – 5800 рублей (1400 + 1400 + 3000);
- на четверых малышей – 8800 (1400 * 2 + 3000 * 2);
- на пятерых несовершеннолетних – 11800 (1400 * 2 + 3 * 3000).
С появлением каждого последующего ребенка сумма возрастает на 3 000. Основанием стает рождение, усыновление, принятие младенца на опеку. Главное, чтоб обстоятельство имело подтверждение (договор опекунства, постановление об усыновлении).
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.
Лимит вычетов по ндфл 2019 на детей
Пример 2. Кондратьевой Кристине в мае исполнилось 22 года, а в июне 2017 года она получила диплом университета. Ее родителям с 1 января 2019 года стандартный налоговый вычет на детей предоставляться не будет, ведь хотя ей еще и не исполнилось 24 лет, но учебу она завершила.
Предельная величина вычетов по НДФЛ на детей в 2019 году
Для получения детского налогового вычета в первую очередь физическому лицу потребуется оформить такие документы, как декларация (заполненная согласно бланку 3-НДФЛ), справка со всевозможными сведениями о доходах (выдается работодателем и заполняется по образцу 2-НДФЛ), заявление, содержащее просьбу о возврате НДФЛ и реквизиты банковской карты, а также сделать копию свидетельства о рождении.
Налоговый вычет на ребенка в 2019 году
В связи с планами повышения демографической ситуации в стране Минфин рассматривает вариант увеличения налогового вычета для многодетных семей в 2019 году в 10 раз. Максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом, составит 30 тыс. рублей.
При учете того факта, что в российской глубинке многие граждане зарабатывают намного меньше указанного значения, для них это станет гарантией полного освобождения от налогов до достижения старшего чада совершеннолетия.
Как ожидается, данная мера простимулирует рождаемость в регионах, улучшив тем самым демографическую обстановку в стане.
Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2019 году: размеры, лимиты, заявление
- Учитываются все суммы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%: зарплата, доходы по гражданско-правовым договорам, прочее.
- Дивиденды не учитываются. Хотя с них в 2019 г. взимается налог 13%, но стандартные вычеты к этим суммам не применяются.
- Не учитываются доходы, не облагаемые НДФЛ и деньги, подпадающие под другие ставки.
К примеру, задекларированные подарки до 4 000 подоходным налогом не облагаются и не могут включаться в расчет. А свыше 4 000 руб. — облагаются и могут попасть в вычет.
- Если работник трудится на предприятии не с начала года, обязательно нужно учесть его доходы по старому месту работы с января текущего года.
Для этого заявитель должен принести справку 2-НДФЛ от предыдущего работодателя.
Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году
Государство предоставляет налогоплательщикам возможность вернуть часть средств, внесенных в бюджет. Им полагается налоговый вычет. Существует несколько видов льгот по налогам, зависящих от способов и направлений вложения денег. А вот стандартный налоговый вычет на ребенка не связан с финансированием лечения или обучения.
Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году
У Н. трое детей: 4, 11 и 15 лет. Ее зарплата составляет 30 000 руб. в месяц, а у ее мужа — 40 000 руб. Н. подает работодателю в январе заявление на стандартный детский вычет на 3-х детей. На 1-го и 2-го он составит по 1 400 руб.
, на третьего — 3 000 руб., суммарный вычет — 5 800 руб. Эта сумма будет вычитаться с зарплаты перед снятием НДФЛ до месяца, пока суммарный годовой доход не достигнет суммы 350 000 руб.
Фактически, вычет будет предоставлен за все месяцы года, кроме декабря.
Вычет по НДФЛ на детей в 2019
Важно! Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ).
Правила начисления налогового вычета на детей
При определении размера льготы на детей по НДФЛ в 2019 году не принимается в расчет размер заработной платы или иного ежемесячного дохода гражданина. Главным условием для предоставления льготного удержания будет наличие малышей и их количество.
Играет важную роль физическое здоровье ребенка, а также то, является ли он совершеннолетним и проходит ли обучение в высших учебных заведениях.
Стандартные налоговые льготы применяются в отношении трудящихся родителей до момента достижения их детьми совершеннолетия, а также после него до 24 лет, если их дочери или сыновья учатся на очном отделении вуза или проходят обучение в аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д.
Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2019 году, как оформить
Однако как только родитель, который был признан одиноким, снова вступает в брак, он автоматически лишается двойной льготы. Но если брак в дальнейшем снова будет расторгнут, то можно опять получить право на двойную льготу, но только при одном условии — во время нахождения в браке ребенок не был усыновлен вторым родителем.
Рекомендуем прочесть: Что делать если тсж не выполняет свои обязанности
До какой суммы предел вычета на детей по НДФЛ в 2019 году
Согласно поданному заявлению, гражданин страны может рассчитывать на следующие удержания: на 1-го и 2-го ребенка будет осуществляться вычет в размере 1,4 тысячи рублей, а на 3-го и остальных детей – 3 тысячи рублей.
Возраст детей не имеет значения при заполнении заявления, хоть вычеты и распространяются только на несовершеннолетних детей.
При очном обучении ребенка мать может рассчитывать на уменьшение суммы НДФЛ до достижения его 24-летия.
Стандартные вычеты по НДФЛ
Стандартные налоговые вычеты лично на гражданина не имеют пределов и предоставляются, пока условия не изменятся, и, следовательно, на них имеют право в течение всего времени работы налогоплательщика.
Что касается вычетов на детей, то ими разрешается воспользоваться только лишь до того месяца, пока доход плательщика налога не превысит 350 тыс. руб.
При наступлении месяца, в котором заработок будет превышать указанный лимит, вычет автоматически перестает предоставляться.
Налоговый вычет НДФЛ в 2019 году
Лица, принимавшие в 1986–1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения или занятые в этот период на работах, связанных с эвакуацией населения, материальных ценностей, сельскохозяйственных животных, и в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС
Налоговые вычеты для семей с детьми в 2019 году
Каждый россиянин, или почти каждый, является налогоплательщиком. Например, от уплаты некоторых налогов освобождены пенсионеры. Но основная масса жителей нашей страны исправно платит подоходный, земельный, транспортный и другие виды налогов, помогая тем самым существовать нашей необъятной родине.
Налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры, лимиты, изменения
Чтобы оформить налоговые вычеты на детей, заявитель должен работать только официально, платить НДФЛ и одновременно вкладывать деньги в питание, образование, лечение ребенка.
Также важно, что родитель, или лицо, что его заменяет, должен быть налоговым резидентом нашей страны.
Если налоговые вычеты будут назначены, то их отнимут из суммы зарплаты родителя, и уже с полученного остатка взимается НДФЛ.
Детские вычеты по НДФЛ в 2019 году: размеры
Отдельные работники в организации или у ИП вправе претендовать на некоторые послабления в части налоговой нагрузки– стандартные детские вычеты по НДФЛ.
В 2019 году их обязательно учитывают при расчете подоходного налога.
Какие размеры вычетов на детей положены в 2019 году? Какая предельная величина этих вычетов? Как их рассчитывать? Какие документы запросить от работника, имеющего детей?
